よくある質問

相続税と相続の手続きについて、よくある質問に答えます。詳しくは各項目の解説記事をご覧ください。

このサイトについて

相続AI 相続税シミュレーターとは何ですか?

住所と土地の面積などから、路線価データをもとに相続税の概算を表示する無料のシミュレーターです。

算出ロジック →

利用に料金はかかりますか?

相続税の概算シミュレーションは無料で、登録なしで利用できます。

シミュレーターを使う →

結果はどのくらい正確ですか?

結果は±30%のレンジで表示する概算で、小規模宅地等の特例や財産の内訳によって実際の税額は変わります。

算出方法・データソース →

運営者と連絡先を教えてください。

運営は税理士法人翔和会計で、本店は〒160-0023 東京都新宿区西新宿1-8-1 新宿ビルディング5階です。川口拠点は埼玉県川口市戸塚南1-1-23 ガーデンシオン201号(電話 048-299-2255)で、フリーダイヤルは0120-910-555(受付時間 9:00〜19:00)です。

運営者 →

監修者は誰ですか?

代表税理士 田本啓(税理士法人翔和会計)が監修しています。

運営者 →

相続税の基本

相続税はどんな人にかかりますか?

相続や遺贈で取得した財産の合計額が基礎控除額を超える場合にかかり、基礎控除額以下なら原則として申告も納税も不要です。

相続税とは →

相続税の基礎控除額はいくらですか?

「3,000万円+600万円×法定相続人の数」で、法定相続人が3人なら4,800万円です。

基礎控除 →

法定相続人は誰ですか?

配偶者は常に相続人となり、それ以外は第1順位が子、第2順位が父母、第3順位が兄弟姉妹です。

法定相続人 →

相続税の税率は何%ですか?

法定相続分に応じた取得金額ごとに10%から55%までの8段階で、6億円を超える部分には55%が適用されます。

税率と速算表 →

路線価とは何ですか?

国税庁が毎年7月に公表する、道路に面した土地1㎡あたりの評価額で、相続税や贈与税の土地の評価に使います。

路線価とは →

特例と生前の対策

配偶者はいくらまで相続税がかかりませんか?

配偶者の税額軽減により、1億6千万円か法定相続分のいずれか大きい金額まではかかりませんが、適用には申告が必要です。

配偶者控除 →

小規模宅地等の特例とは何ですか?

要件を満たす宅地の評価額を減額する制度で、居住用は330㎡まで80%、事業用は400㎡まで80%、貸付用は200㎡まで50%減額できます。

小規模宅地等の特例 →

生命保険金に相続税はかかりますか?

相続人が受け取る死亡保険金には「500万円×法定相続人の数」の非課税枠があり、超えた部分が課税対象です。

生命保険の活用 →

生前贈与は年間いくらまで贈与税がかかりませんか?

暦年贈与は受贈者1人あたり年110万円までかかりませんが、相続開始前の一定期間(最長7年)の贈与は相続財産に加算されます。

生前贈与と相続税 →

二次相続とは何ですか?

一次相続の後に残された配偶者が亡くなったときの相続で、配偶者の税額軽減が使えず法定相続人も1人減るため、税負担が重くなりやすくなります。

二次相続 →

手続きと期限

相続税の申告期限はいつですか?

被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内で、納付の期限も同じです。

申告期限 →

相続放棄の期限はいつですか?

相続の開始を知った時から3ヶ月以内に家庭裁判所へ申述する必要があり、期間の伸長を申し立てることもできます。

相続放棄 →

相続登記は義務ですか?

2024年4月1日から義務になり、相続を知った日から3年以内に登記しないと、正当な理由がなければ10万円以下の過料の対象になります。

相続登記の費用 →

相続税の申告に必要な書類は何ですか?

被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本、相続人全員の戸籍謄本と印鑑証明書、財産の資料、遺産分割協議書などです。

必要書類 →

相続税の申告を税理士に頼むといくらかかりますか?

一般に遺産総額の0.5%〜1%が目安で、遺産総額1億円なら50万〜100万円程度です。

費用相場 →

まずは相続税の概算を確認しませんか?

本ページは一般的な解説であり、税務相談・税務申告を行うものではありません。